Verslo finansai turi daug bendrų posakių. „Grynieji pinigai yra karalius“ yra vienas, kuris girdimas dažniausiai. Apklausos rodo, kad dauguma įmonių žlunga dėl pinigų srautų problemų. Malonu uždirbti pelną, tačiau norint tęsti veiklą, pinigų srautas būtinas.
Pradedančioms įmonėms dažnai sunku uždirbti ir išlaikyti grynuosius pinigus. Taip dažnai nutinka dėl susidariusios skolos ir pinigų, reikalingų operacijoms finansuoti ir skoloms apmokėti.
Supratimas apie laisvą pinigų srautą ir kai kuriuos santykius gali padėti savininkams suprasti savo grynuosius pinigus ir skolas. Taip pat svarbu suprasti grynųjų pinigų biudžeto sudarymą, pinigų srautų valdymą ir grynųjų pinigų bei pelno ryšį.
Nemokamas pinigų srautas
Laisvas pinigų srautas – tai grynųjų pinigų suma, kurią įmonė generuoja, atsižvelgus į veiklos pinigų srautus (iš veiklos gautus pinigus), kapitalo išlaidas. (pinigai, išleisti jūsų ilgalaikiam turtui), apyvartinio kapitalo pokyčiai (apyvartinių lėšų skirtumas tarp laikotarpių) ir dividendai (akcininkų išmokos, jei bet koks). Tai reiškia, kad nemokami pinigai yra jūsų likę grynieji pinigai, su kuriais galėtumėte ką nors padaryti.
Apsvarstykite pinigų laiko vertės sąvoką. Doleris šiandien yra vertas mažiau rytoj, o vertas daugiau, jei ką nors padarysite, kad jis jums pasitarnautų. Tai yra nemokamų grynųjų pinigų koncepcijos tikslas – rasti būdą, kaip priversti nepanaudotus pinigus padėti jums.
Laisvas pinigų srautas = Veiklos pinigų srautas – Apyvartinis kapitalas – Kapitalo išlaidos – Dividendai.
Santykio analizė
Finansinių rodiklių analizė padės nustatyti, kiek likvidi yra jūsų įmonė arba kaip sėkmingai ji vykdys trumpalaikius skolinius įsipareigojimus. Likvidumas – tai įmonės gebėjimas apmokėti trumpalaikius skolinius įsipareigojimus.
Dabartinis ir greitasis koeficientas yra du dažniausiai naudojami rodikliai nustatant likvidumą. Dabartinis koeficientas padės nustatyti trumpalaikio turto ir dabartinių įsipareigojimų santykį. Trumpalaikį turtą sudaro grynieji pinigai, gautinos sumos ir atsargos, o trumpalaikiai įsipareigojimai yra sąskaitos, kurias paprastai skolinate per 90 dienų.
Trumpalaikis koeficientas = Trumpalaikis turtas ÷ Trumpalaikiai įsipareigojimai.
Greitasis koeficientas leis jums nustatyti, ar galite sumokėti savo trumpalaikius skolinius įsipareigojimus ar trumpalaikius įsipareigojimus neparduodami atsargų.
Greitas koeficientas = (grynieji pinigai + prekybiniai popieriai + vertybiniai popieriai + gautinos sumos) ÷ trumpalaikiai įsipareigojimai.
Galite naudoti gautinų sumų apyvartą, kad pamatytumėte, kaip gerai inventorių paverčiate gautinomis sumomis. Pradžios ir pabaigos gautinos sumos reiškia šių sąskaitų vertę laikotarpio pradžioje ir pabaigoje.
Gautinų sumų apyvartos koeficientas = grynasis metinis kredito pardavimas ÷ ((pradžios gautinos sumos + pabaigos gautinos sumos) ÷ 2)
Grynųjų pinigų biudžetai
Galite apsvarstyti galimybę sudaryti mėnesinį grynųjų pinigų biudžetą, kad galėtumėte stebėti savo grynuosius pinigus. Pinigų srautų ataskaitos gali būti rengiamos reguliariais intervalais, kad būtų galima analizuoti pinigų srautus. Tai padės numatyti grynųjų pinigų sumą, kurią galėsite panaudoti įvairiai savo verslo veiklai.
Pinigų biudžeto tikslas yra ne nustatyti grynųjų pinigų tikslus, o numatyti poreikius. Jei ruošiate grynųjų pinigų biudžetus prieš 6–12 mėnesių ir pasikeičia jūsų poreikiai, galite pakeisti grynųjų pinigų biudžetus.
Grynųjų pinigų biudžetai gali padėti išspręsti „kas būtų, jei“ scenarijus. Pavyzdžiui, ką daryti, jei pakeistumėte kolekcijų greitį arba atsargų pirkimo laiką? Šis metodas gali leisti numatyti bendrą pakeitimo, susijusio su grynųjų pinigų surinkimu ar generavimu, rezultatą.
Kaip maksimaliai padidinti savo pinigų srautus
Dvi jūsų einamojo turto sąskaitos, atsargos ir gautinos sumos gali turėti didelės įtakos gryniesiems pinigams. Inventorius paprastai yra jūsų parduodami produktai. Gautinos sumos yra sąskaitos, atspindinčios kreditą, kurį suteikiate klientams. Parduodant atsargas ir greičiau surinkus gautinas sumas galite padidinti pinigų srautus.
Kita trumpalaikė strategija yra mokėtinų sąskaitų terminas. Apmokėkite mokėtinas sąskaitas jų mokėjimo dieną, o ne anksčiau. Tai suteikia jums galimybę naudoti grynuosius pinigus, kol juos turite.
Tačiau naudojant šią techniką reikia būti atsargiems. Tam tikras dėmesys jūsų tiekėjams yra pagrįstas. Jie taip pat turi apmokėti sąskaitas. Norėdami maksimaliai padidinti grynųjų pinigų naudojimą ir sustiprinti santykius su tiekėjais, susitarkite su jais dėl mokėjimo datų, kad galėtumėte kuo ilgiau turėti grynųjų pinigų ir laiku atlikti mokėjimus.
Pinigai ir pelnas
Pinigų srautas ir pelnas nėra tas pats. Finansinė apskaita, viena iš trijų pagrindinių apskaitos rūšių, nėra orientuota į pinigų srautus. Jis orientuotas į grynąsias pajamas arba pelną. Pelnas ir pinigų srautai yra susiję tuo, kad pelnas yra jūsų pinigų srauto dalis ir tai, kas lieka sumokėjus įsipareigojimus.
Pavyzdžiui, kai parduodate kredito klientui, tą pardavimą iš karto atpažįstate savo sąskaitose. Įvedate atsargų debetą ir gautinų sumų kreditą. Grynųjų galite gauti ne iš karto.
Pagal jūsų sąskaitas jūs uždirbote pelno. Tačiau jūs dar neturite pinigų parduoti.
Matote, kaip skirtumas tarp pelno ir pinigų srautų gali būti labai didelis. Pavyzdžiui, jei jūsų kreditų pardavimas sparčiai auga, pelnas gali gerokai viršyti gautus pinigus.
Gero grynųjų pinigų valdymo raktai
Gero grynųjų pinigų valdymo esmė yra nuolat informuoti save naudojant turimus įrankius. Sukurkite supratimą apie pinigų srautus jūsų versle ir sukurkite grynųjų pinigų biudžetą, kad gautumėte sveiką pinigų likutį.
