Auteurs van boeken worden geconfronteerd met een aantal unieke situaties wanneer het tijd is om hun belastingaangifte in te dienen. Van het bijhouden van gegevens tot het ontcijferen van wat het betekent om een "uitzondering" te zijn op een belangrijke belastingregel, hier is een overzicht van belastinggerelateerde kwesties die van invloed kunnen zijn op degenen die boeken schrijven.
Boeken schrijven: hobby of beroep?
De "hobbyist vs. for profit"-onderscheiding voor auteurs is van groot belang voor belastingaangifte. Omdat de baan van een boekauteur niet noodzakelijkerwijs "vast" is, is er een eb en vloed van inkomsten, sommige jaren kunnen winstgevender zijn dan andere - sommige jaren helemaal niet. Bovendien wordt het een beetje verwarrend met de wildgroei aan zelfgepubliceerde auteurs - van wie er velen op zijn minst enige inkomsten uit hun werk zien.
Winstgevendheid is een sleutelfactor in de manier waarop de Belastingdienst bepaalt of u de kosten van uw schrijven al dan niet rechtmatig als zakelijke uitgaven kunt declareren. Als u het nog niet zeker weet, is het belangrijk om te weten hoe de IRS het onderscheid maakt tussen of u een
Schrijvers en belastingen: een belangrijke uitzondering
Het beroep van "freelance auteur" is een beetje anders dan de meeste anderen in de ogen van de Amerikaanse overheid - althans wat betreft het kapitaliseren van uitgaven op een belastingaangifte.
De uniforme kapitalisatieregels vereisen dat de meeste belastingbetalers tijdens een belastingjaar de uitgaven matchen met de inkomsten die verband houden met de uitgave. Sinds 1988 zijn schrijvers (en andere kunstenaars, zoals fotografen) echter vrijgesteld van deze regel. Dat betekent dat als u werkt aan een langlopend boekproject (zoals de biografie van een Amerikaanse president), u de uitgaven met betrekking tot dat boek (bijvoorbeeld reizen voor onderzoek) in het jaar waarin de uitgave is gemaakt in plaats van in het jaar waarin u het boek ontvangt inkomen.
Typische belastingaftrek voor auteurs
Bladwijzers, lanceringsfeesten, Boek Expo America (BEA) beursbezoek, lidmaatschapsgelden voor het Auteursgilde - dat zijn slechts enkele van de zakelijke uitgaven die een auteur van een boek kan maken. Terwijl u uw bonnetjes verzamelt en organiseert - of uw organisatiesysteem voor nieuwe auteurs voor het komende belastingjaar opzet - meer te weten komen over enkele auteurspecifieke, doorgaans aftrekbare uitgaven, zodat u eraan kunt denken om de juiste administratie te plannen en/of bij te houden voor hen.
Btw-betalingen voor in eigen beheer uitgegeven boeken
Inkomstenbelastingen zijn niet de enige belastingen waarover zelfgepubliceerde auteurs zich zorgen moeten maken. Als u een in eigen beheer uitgegeven auteur bent en soms uw eigen boeken verkoopt, moet u waarschijnlijk staatsgeld verzamelen en betalen btw.
Vrijwaring: Dit artikel is bedoeld om algemeen inzicht te geven in belastinginformatie die van toepassing kan zijn op schrijvers, en om lezers een startpunt te geven zodat ze zelf verder kunnen zoeken. Hoewel alles in het werk is gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel correct was op het moment dat het werd geschreven, is de sitegids van Book Publishing een schrijver en geen belastingexpert. Daarom moet iedereen die zijn of haar belastingen indient, een gekwalificeerde belastingopsteller of belastingdeskundige raadplegen voor bijgewerkte federale en staatswetten op het gebied van inkomstenbelasting en omzetbelasting en verdere bijzonderheden over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele belastingsituatie.
