Er is niets belangrijker voor uw bedrijf dan contant geld. De manier waarop contant geld uw bedrijf beweegt, wordt 'cashflow' genoemd, en cashflow kan het verschil zijn tussen zaken blijven doen en de handdoek in de ring gooien.
Een contant budget bepaalt de patronen van hoe u int en betaalt gedurende een specifieke periode, zoals een maand, kwartaal of jaar. Uw doel is om voldoende contant geld aan te houden voor activiteiten en verplichtingen, zonder dat er te veel contant geld ongebruikt of onproductief blijft.
Hoewel u niet precies kunt voorspellen hoe uw geld in een bepaalde maand zal stromen, is het proces van het maken van een budget wel een stap verder op basis van de cashflow van voorgaande jaren, helpt u tekorten te beheersen en een passend gebruik van het overschot te plannen fondsen.
Financiële planning op korte termijn
Het contante budget is een van de belangrijkste instrumenten die worden gebruikt bij de financiële planning op korte termijn voor de cashflow. Het wordt vaak van maand tot maand ontwikkeld. Met een goed cashbudget kan de eigenaar de financiële behoeften op de korte termijn zien en kansen voor het bedrijf ontwikkelen.
De ene maand kan het bedrijf bijvoorbeeld extra geld hebben en wat geld kunnen sparen in een geldmarktfonds. Nog een maand kan het bedrijf een tekort hebben en wat geld uit de spaargelden moeten halen of een kortlopende banklening moeten aanvragen om in zijn behoeften te voorzien.
Veel eigenaren geven maandelijks hun verwachte instroom van contant geld (verkoopopbrengsten) en uitstroom (uitgaven) weer om hun overtollige contant geld of tekort aan contant geld aan het einde van elke maand te berekenen. Het is een nuttig hulpmiddel voor de kortetermijnplanning voor de eigenaar van kleine bedrijven.
Drie hoofdcomponenten
Er zijn drie componenten in het proces van het ontwikkelen van een contant budget:
- Tijdsperiode: de hoeveelheid tijd waarvoor u het budget ontwikkelt
- Gewenste kaspositie: de hoeveelheid contant geld die u achter de hand wilt houden op basis van de aard van uw bedrijf, de geldstroom debiteuren en de mogelijkheid van drastische veranderingen, zoals een onmiddellijke of onvoorziene kans uitgaven
- Geschatte verkopen en uitgaven gedurende de geselecteerde periode
Omdat verkopen en uitgaven worden geschat, zal uw contante budget nooit volledig accuraat zijn Na verloop van tijd wordt u bedrevener in het voorspellen van de verwachte verkopen en uitgaven voor een bepaalde periode jaar.
Analyse
Zodra het contante budget is opgesteld, vergelijkt u het met de prestaties van uw bedrijf in de echte wereld. Als u uw budget vergelijkt met de resultaten, krijgt u mogelijke verschillen te zien tussen de door u voorspelde resultaten en de werkelijke resultaten.
Deze vergelijking geeft u de informatie die nodig is om het contante budget voor deze periode aan te passen en uw budgettering voor de volgende periode te verfijnen. U zult vrijwel zeker het budget moeten aanpassen als er wijzigingen plaatsvinden op basis van onverwachte uitgaven.
Eigenaren van kleine bedrijven moeten goed letten op hun cashpositie, cashflow en de nauwkeurigheid van hun cashbudget.
Zonder deze hulpmiddelen is de kans zeer groot dat uw organisatie ofwel weinig cash heeft, ofwel geld overhoudt dat geïnvesteerd zou kunnen worden om het bedrijfsresultaat te verbeteren.
