Być może słyszałeś, że ludzie mówią o „formularzu 1099” lub „formularzu 1099”, ale w rzeczywistości istnieje 18 różnych formularzy 1099. W tym artykule przyjrzymy się bliżej siedmiu kluczowym formularzom 1099, które możesz otrzymać lub wysłać jako firma.
Te formularze 1099 z IRS są ważne, ponieważ zawierają informacje na temat dochodów otrzymywanych i płaconych przez Twoją firmę. IRS nazywa te formularze „zeznaniami pewnych informacji”.
Formularz 1099-MISC dla podatków za rok 2020 został zmieniony w celu usunięcia płatności na rzecz osób niebędących pracownikami – niezależnych wykonawców, prawników (opłaty) i innych firm. W roku 2020 i później użyj formularza 1099-NEC, aby zgłosić płatności na rzecz osób niebędących pracownikami. Nadal możesz korzystać z formularza 1099-MISC, aby zgłaszać inne rodzaje płatności, w tym czynsze, tantiemy i zapasowe potrącenie u źródła.
1099 Terminy płatności formularzy
Termin zwrotu informacji zależy od formy. W rzeczywistości istnieją dwa terminy płatności dla każdego formularza, jeden na wysłanie formularza do odbiorcy i drugi na przesłanie formularza do urzędu skarbowego. Niektórych formularzy nie trzeba wysyłać, chyba że zapłacona kwota przekracza określoną kwotę.
| Terminy płatności i inne informacje dotyczące formularzy 1099 – rok 2020 i lata późniejsze | ||||
|---|---|---|---|---|
| Formularz | Dla: | min. kwota | Termin płatności – ZUS | Termin płatności – odbiorcy |
| 1099-B | Wpływy z transakcji brokerskich lub transakcji wymiany barterowej | nic | 28 lutego* | luty 15 |
| 1099-DZIEL | Dywidendy i wypłaty | 10 USD lub więcej (500 USD lub więcej w przypadku likwidacji) | luty 28* | 31 stycznia |
| 1099-INT | Wynik z tytułu odsetek | 10 USD lub więcej (600 USD lub więcej w niektórych przypadkach) | luty 28* | 31 stycznia |
| 1099-K | Transakcje kartami płatniczymi i sieciami stron trzecich | Wszystkie kwoty | luty 28* | 31 stycznia |
| 1099-różne | Czynsz, opłaty licencyjne, opłaty adwokackie itp. | 10 dolarów lub więcej tantiem | luty 28* | 31 stycznia |
| 1099-R | Wypłaty na plany emerytalne lub programy podziału zysków, IRA | Wszystkie kwoty | luty 28* | 31 stycznia |
| 1099-NEC | Płatności na rzecz osób niebędących pracownikami | 600 dolarów lub więcej | 31 stycznia | 31 stycznia |
| * 28 marca, jeśli wniosek został złożony drogą elektroniczną |
Co znajduje się na formularzu 1099?
Podstawowym formatem każdego formularza jest podanie informacji o dochodzie podlegającym opodatkowaniu oraz wszelkich kwotach potrącanych z tego dochodu dla celów federalnego i stanowego podatku dochodowego. Każdy formularz 1099 musi zawierać numer identyfikacyjny podatnika osoby lub firmy, która go otrzymuje. Numer identyfikacyjny podatnika jest łączony z informacjami otrzymanymi przez IRS oraz z zeznaniem podatkowym podatnika.
W niektórych formularzach 1099 może pojawić się pole odnoszące się do wymogów FATCA. FATCA to ustawa o wymaganiach podatkowych dotyczących rachunków zagranicznych, która wymaga zgłaszania do IRS aktywów przechowywanych na rachunkach zagranicznych. Wymóg złożenia wniosku zależy od wartości aktywów zagranicznych lub majątku Twojej firmy.
Potrącenie na formularzach 1099
Ponieważ formularze 1099 nie obejmują dochodów pracowników, nie jest wymagane pobieranie potrąceń od tego rodzaju dochodów. W niektórych przypadkach może być konieczne pobranie zapasowego podatku u źródła, jeżeli IRS ustali, że wystąpił problem z numerem identyfikacyjnym podatnika odbiorcy.
Jeśli otrzymasz powiadomienie z urzędu skarbowego o potrąceniu podatku u źródła, musisz potrącić podatek według aktualnej stawki: 24% całkowitej kwoty wypłaconej pracownikowi, obowiązującej w roku podatkowym 2018 i później.
Wszystkie te 1099 formularzy wykorzystują Pole 4 do zgłaszania potrąconego federalnego podatku dochodowego.
Kiedy otrzymasz formularz 1099
Po otrzymaniu formularza 1099 upewnij się najpierw, że znajduje się na nim prawidłowy identyfikator podatnika. Następnie porównaj kwoty, zwłaszcza dochód podlegający opodatkowaniu i potrącony podatek dochodowy, ze swoimi danymi. Jeśli zauważysz różnicę, skontaktuj się z firmą, która wysłała Ci formularz 1099.
Uwzględnij informacje z otrzymanych formularzy 1099 w swoim zeznaniu podatkowym dotyczącym firmy lub osoby fizycznej.
Złożenie 1099 formularzy online
Wszystkie typy formularzy 1099 można składać online, korzystając z urzędu skarbowego Przesyłanie informacji drogą elektroniczną (FIRE) system. Należy zarejestrować się w systemie i otrzymać kod transmisji. Jeśli składasz 250 lub więcej deklaracji informacyjnych (1099 i innych typów) w ciągu roku, musisz skorzystać z systemu FIRE, ale zachęcamy innych, aby z niego korzystali.
Formularz 1099-B
Formularz 1099-B służy do rejestrowania dochodów z wymiany barterowej. Giełda barterowa to organizacja, która pełni rolę pośrednika w koordynowaniu transakcji barterowych pomiędzy przedsiębiorstwami.
Jeśli Twoja firma uczestniczy w programie wymiany barterowej, otrzymasz formularz 1099-B z programu wymiany przedstawiający dochód uzyskany w ramach programu w ciągu roku. Numer 1099-B służy również do zgłaszania niektórych transakcji brokerskich (inwestycyjnych). Transakcje brokerskie mogą skutkować zyskami kapitałowymi, zarówno krótkoterminowymi, jak i długoterminowymi.
Formularz 1099-DIV
Jeśli Ty lub Twoja firma uzyskaliście w ciągu roku dochód z dywidend, otrzymacie: 1099-DZIEL formularz od firmy zarządzającej finansami lub firmy maklerskiej. Uwzględnia się kwoty podlegające zyskom kapitałowym i dywidendom, a także dochody ze sprzedaży przedmiotów kolekcjonerskich.
Formularz 1099-INT
Formularz 1099-INT rejestruje dochody z odsetek od kont oszczędnościowych, płyt CD i innych inwestycji finansowych. Informacje zawarte w tym formularzu obejmują kwoty dochodów z odsetek, kary za wcześniejsze wycofanie środków, odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych i zobowiązań Skarbu Państwa, zapłacone podatki zagraniczne oraz koszty odsetek.
Formularz 1099-K
Formularz 1099-K rejestruje płatności na rzecz Twojej firmy od zewnętrznych płatników. Jeśli otrzymujesz płatności online lub osobiście za pośrednictwem strony trzeciej (np. konta sprzedawcy), otrzymany dochód jest rejestrowany i wysyłany jest do Ciebie dokument 1099-K w celu sprawdzenia tego dochodu.
Nie musisz wypełniać tego formularza, ale powinieneś prowadzić rejestr wszystkich transakcji dokonywanych kartami kredytowymi i debetowymi oraz innymi płatnikami, takimi jak PayPal, aby móc zweryfikować kwotę na formularzu 1099-K.
Po otrzymaniu formularza 1099-K poświęć trochę czasu na jego przejrzenie i upewnienie się, że wszystko jest w porządku. Jeśli istnieją rabaty, zwroty i obciążenia zwrotne, które nie zostały odliczone, skontaktuj się z nadawcą formularza, aby wprowadzić zmiany. Ponieważ formularz jest wysyłany do Ciebie i do urzędu skarbowego, obie wersje muszą być zgodne, aby uniknąć pytań ze strony urzędu skarbowego.
Formularz 1099-różne
Jak można podejrzewać, formularz 1099-MISC to różnorodny formularz, który podaje dochód wypłacany na różne cele. Formularz należy przekazać osobie, której w ciągu roku zapłaciłeś co najmniej 600 dolarów za różne płatności, m.in.
- Czynsze
- Nagrody i wyróżnienia
- Tantiemy (w przypadku płatności w wysokości 10 USD lub więcej za rok)
- Płatności za leczenie i opiekę zdrowotną
- Adwokaci za pobrane opłaty
Dane dotyczące płatności, które należy zgłosić, są skomplikowane. Więcej informacji na temat rodzajów płatności, które należy zgłosić w tym formularzu, można znaleźć w instrukcjach dotyczących formularzy 1099-MISC i 1099-NEC.
Formularz 1099-NEC
IRS przywrócił ten formularz do zgłaszania dochodów osób niebędących pracownikami. Należy zgłosić płatności w wysokości 600 USD lub więcej na adres.
- Niezależni kontrahenci lub osoby prowadzące działalność na własny rachunek
- Spółki osobowe, majątki lub, w niektórych przypadkach, korporacje
Oto kilka przykładów rodzajów płatności, które należy zgłosić za pomocą formularza 1099-NEC:
- Opłaty dla prawników
- Opłaty płacone przez jednego specjalistę drugiemu (np. podział opłat)
- Zapasowy podatek u źródła dla osób, którym na mocy postanowienia sądu potrąciłeś federalny podatek dochodowy, nawet jeśli kwota ta jest niższa niż 600 USD
Więcej przykładów można znaleźć w instrukcjach dotyczących formularzy 1099-MISC i 1099-NEC.
Formularz IRS 1099-R
W tym formularzu rejestrowane są dochody z wypłat z kont emerytalnych, emerytalnych i kont IRA. Formularz jest podany dla wyznaczonej dystrybucji z.
- Plany podziału zysków lub emerytur
- IRA
- Renty, emerytury, umowy ubezpieczeniowe, plany świadczeń dla osób pozostałych przy życiu,
- Świadczenia z tytułu niezdolności do pracy na podstawie umów ubezpieczenia na życie oraz
- Dożywotnie darowizny na cele charytatywne itp.
Przygotowanie tych formularzy 1099 może być skomplikowane, dlatego ważne jest, aby umieścić informacje w odpowiednim polu. Uzyskaj pomoc od doradcy podatkowego w przygotowaniu lub złożeniu formularza 1099.
Możesz skorzystać z oprogramowania do przygotowywania zeznań podatkowych, aby uwzględnić w zeznaniu podatkowym informacje z formularza 1099.
Więcej informacji na temat tych i innych formularzy 1099 z urzędu skarbowego można znaleźć na jego stronie Ogólne instrukcje dotyczące niektórych informacji Strona zwrotów.
