Oszuści są wszędzie i nigdy nie wiadomo, kiedy Twoja firma może zetknąć się z osobą próbującą wyprać pieniądze. W tym artykule dowiesz się o praniu pieniędzy, amerykańskim prawie dotyczącym prania pieniędzy oraz co musisz zrobić jako przedsiębiorca, aby nie narazić się na pranie pieniędzy przepisy prawne.
Co to jest pranie pieniędzy?
Pranie pieniędzy to transakcje i działania mające na celu ukrycie prawdziwego źródła pieniędzy. W wielu przypadkach „nielegalne przedsiębiorstwo” (jak je nazywa IRS) próbuje sprawić, by brudne pieniądze (z nielegalnej działalności, takiej jak na przykład handel narkotykami) wyglądały na legalne – to znaczy czyste. Dlatego pieniądze są „prane”.
Business Outsider twierdzi, że pranie pieniędzy to problem międzynarodowy.
Od skorumpowanych polityków i karteli narkotykowych po oszustwa podatkowe i alimenty – mniej więcej wszyscy to robią.
W jaki sposób dochodzi do prania pieniędzy?
Zasadą prania pieniędzy jest wprowadzenie środków pieniężnych do systemu finansowego bez ujawniania ich źródła. Załóżmy, że ktoś ma gotówkę z nielegalnej transakcji. Osoba stara się płacić gotówką, aby pieniądze dostały się do systemu finansowego bez konieczności ujawniania, skąd pochodzą.
Sposób prania pieniędzy zwykle składa się z trzyetapowego procesu prania pieniędzy. W pierwszym etapie (lokowanie) do systemu finansowego wprowadzane są „brudne” pieniądze, zwykle w małych depozytach. W drugim etapie (nawarstwianie) pieniądze są rozdzielane lub rozpraszane. Na trzecim etapie (integracja) pieniądze są ponownie wprowadzane do gospodarki i wykorzystywane do zakupu drogich przedmiotów, takich jak domy czy firmy.
Dlaczego pranie pieniędzy jest przestępstwem?
Choć może się to wydawać oczywiste, pranie pieniędzy jest działalnością przestępczą z kilku powodów. IRS to agencja federalna, której zadaniem jest śledzenie tych nieuczciwie uzyskanych zysków, głównie dlatego, że dochód ten nie jest opodatkowany. Nawet nielegalne zyski podlegają opodatkowaniu, o czym Al Capone przekonał się w 1930 roku, kiedy został skazany za uchylanie się od płacenia podatków.
Departament Skarbu USA twierdzi, że jest to nawet poważniejsze niż unikanie podatków.
Pranie pieniędzy ułatwia popełnianie szerokiego zakresu poważnych przestępstw i ostatecznie zagraża integralności systemu finansowego.
Do najmniej ważnych z tych przestępstw zalicza się handel narkotykami i terroryzm, dlatego rząd USA i inne rządy muszą stanowczo przeciwstawić się osobom zajmującym się praniem brudnych pieniędzy.
Jakie jest prawo dotyczące prania pieniędzy?
Dwie ustawy amerykańskie odnoszą się bezpośrednio do prób ograniczenia prania pieniędzy. Ustawa o tajemnicy bankowej z 1970 r. zawierała wymogi dla banków i instytucji finansowych dotyczące zgłaszania niektórych rodzajów transakcji oraz dużych transakcji gotówkowych.
W 1986 roku Kongres przyjął ustawę o kontroli prania pieniędzy, która uznaje pranie pieniędzy za szczególne przestępstwo federalne. Zabrania określonych działań przestępczych związanych z transakcjami finansowymi (bardzo szeroko rozumianymi), które mają na celu ukrycie pochodzenia środków, tego, kto jest ich właścicielem lub kto je kontroluje. To prawo może ścigać naruszenia bez minimalnej kwoty transakcji.
Nowsze przepisy zostały wprowadzone głównie w odniesieniu do banków, wprowadzając bardziej rygorystyczne przepisy i wymagania dotyczące identyfikacji klientów banków.
A co z transakcjami finansowymi poza Stanami Zjednoczonymi?
Osoby zajmujące się praniem pieniędzy często korzystają z kont offshore (kont bankowych poza USA). Każdy, kto posiada aktywa zagraniczne, powinien zgłosić je do urzędu skarbowego, aby udaremnić próby ukrycia pieniędzy za granicą. Odpowiednie prawo nazywa się FATCA (ustawa o zgodności podatkowej rachunków zagranicznych). Prawo to wymaga zgłaszania dużych aktywów zagranicznych, przy czym wartości minimalne są ustalane w zależności od statusu złożenia zeznania podatkowego. Jeżeli Twój majątek zagraniczny jest niższy od minimalnego, nie musisz składać zeznania za dany rok podatkowy.
Co muszę zrobić, aby przestrzegać przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy?
Nawet jeśli Twoja firma nie jest bankiem, możesz paść ofiarą prania pieniędzy. Jeśli Twoja firma może zawierać duże kwoty transakcji (ze sprzedaży sprzętu lub transakcji na rynku nieruchomości) lub jeśli: jeśli prowadzisz dużo transakcji gotówkowych (na przykład restauracja), powinieneś wiedzieć, skąd napływają pieniądze do Twojego konta biznes. Zasada ta w branży bankowej nosi nazwę „Poznaj swojego klienta”.
W szczególności prawo federalne wymaga zgłaszania do urzędu skarbowego wszelkich dużych transakcji gotówkowych przekraczających 10 000 dolarów. Aby zgłosić te transakcje, należy skorzystać ze specjalnego formularza – formularza 8300. Należy pamiętać, że są to transakcje gotówkowe, których nie można prześledzić w systemie finansowym.
