Urmărirea raportării impozitelor pe salarii și a plăților necesită o atenție atentă la detalii. Configurarea unui calendar anual de taxe pe salarii vă poate ajuta să evitați amenzile și penalitățile și vă poate menține pe drumul cel bun.
Chiar dacă aveți un CPA sau un serviciu de contabilitate, vă faceți taxele pe salarii, trebuie să știți când sunt datorate aceste taxe și rapoarte.
Ce este inclus în taxele pe salarii?
Taxele pe salarii includ aceste rapoarte și plăți, bazate pe sumele salariale ale angajaților:
- Impozite federale pe venit
- Taxe FICA (taxe de securitate socială și Medicare)
- Taxe federale de șomaj
Impozitele federale pe venit și impozitele FICA sunt uneori numite „taxe 941”, deoarece sunt incluse în formularul IRS 941, raportul trimestrial privind salariile și impozitele.
Impozitele pe venit de stat sunt, de asemenea, reținute din plata angajaților și raportate statului dvs., dacă statul dvs. are impozite pe venit.
Taxe pe salarii pentru antreprenorii independenți
Dacă plătiți non-angajați, nu vi se cere să rețineți impozitele pe venit sau impozitele FICA din plățile pe care le faceți acestora.
Vi se cere să completați un raport anual pentru contractori și să îl depuneți la IRS.
Când să faceți depozite federale de impozit pe salariu
Înainte de a începe să utilizați acest calendar, va trebui să determinați ce program de depunere a impozitului pe salarii se aplică afacerii dvs. pentru 941 de taxe. Programul de depozit pe care trebuie să-l utilizați depinde de mărimea statului de plată.
Semi-săptămânal
Dacă aveți un salariu mare, trebuie să faceți depuneri de impozit pe salariu semisăptămânal (de două ori pe săptămână).
Dacă această dată este un weekend sau sărbătoare, data scadentă este următoarea zi lucrătoare. Deci, dacă sfârșitul lunii cade într-o sâmbătă, data scadentă este următoarea luni.
Aflați mai multe despre regula de depunere semi-săptămânală pentru a vedea dacă trebuie să efectuați aceste plăți.
Lunar
Depunerea impozitului pe salarii trebuie făcută până la data de 15 a fiecărei luni pentru luna anterioară, cu excepția cazului în care se aplică regula semi-săptămânală. (Vezi deasupra.)
Trimestrial
Rapoartele trimestriale privind impozitul pe salarii din formularul 941 sunt datorate la sfârșitul lunii după sfârșitul fiecărui trimestru. Dacă ați făcut toate depunerile de impozit pe salariu la timp și în întregime, aveți timp până la data de 10 a lunii următoare pentru a depune Formularul 941.
Depozitele federale pentru impozitul pe șomaj sunt datorate la sfârșitul lunii următoare fiecărui trimestru, dacă datoria fiscală a companiei dvs. depășește 500 USD.
Anual
Declarațiile anuale de salariu și impozit pentru angajați (pe Formularul W-2) și lucrătorii contractuali (pe Formularul 1099-MISC și Formularul 1099-NEC) sunt datorate la sfârșitul lunii ianuarie pentru anul precedent.
Raportul federal privind impozitul pe șomaj în formularul 940 și depozitul fiscal este datorat până la sfârșitul lunii ianuarie pentru anul precedent. Dacă toate depunerile fiscale au fost efectuate integral și la timp, termenul limită este data de 10 a lunii următoare.
Transmiterile către Securitatea Socială pe formularul W-3 (împreună cu toate W-2) și pe formularul 1096 (împreună cu toate 1099) sunt datorate până la începutul lunii februarie pentru anul precedent.
Utilizarea EFTPS pentru depozitele de salarii
Depunerea impozitelor pe salarii trebuie efectuată utilizând Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS). Cupoanele de depozit (formularul 8109) nu mai sunt acceptate de IRS.
Datele generale ale impozitului pe salarii (variază în funcție de an)
Programul de plată și raportare a impozitelor de mai jos este pentru impozitele federale pe salarii. Consultați autoritatea fiscală a statului dvs. (departamentul de venituri sau altul) pentru cerințele de stat și locale privind impozitele pe salarii. Datele scadente pentru plățile semisăptămânale pentru 941 de taxe nu sunt incluse în acest program.
Aceste date limită sunt stabilite de IRS, dar se pot schimba într-un anumit an. Dacă data scadentă cade într-un weekend sau sărbătoare, raportul sau depozitul este datorat în următoarea zi lucrătoare următoare. Așadar, dacă raportul trebuie să fie transmis pe 15 ianuarie și aceasta este sâmbătă, raportul trebuie să fie transmis pe 17 ianuarie. Consultați acest calendar fiscal pentru afaceri pentru anumite date scadente pentru impozitele pe venit și impozitele pe salarii pentru anul fiscal curent.
ianuarie
15 ianuarie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru decembrie (dacă plătiți lunar).
31 ianuarie: Depuneți taxa federală de șomaj (FUTA) datorată până în decembrie, dacă este de 500 USD sau mai mult.
31 ianuarie: Furnizați angajaților rapoartele privind salariile și impozitele din anul anterior (formularul W-2 pentru angajați.
31 ianuarie: Depuneți raportul trimestrial privind salariile și impozitele pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 31 decembrie.
31 ianuarie: Depuneți raportul anual privind impozitul pe șomaj pe formularul 940 pentru anul precedent.
februarie
1 februarie: Trimiteți formularele de transmitere a angajaților de la sfârșitul anului (Formularul W-3) la Administrația Securității Sociale, împreună cu toate formularele W-2.
15 februarie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru ianuarie (dacă plătiți lunar).
Martie
15 martie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru februarie (dacă plătiți lunar).
Aprilie
15 aprilie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru luna martie (dacă plătiți lunar).
30 aprilie: Depuneți taxa federală de șomaj (FUTA) datorată până în martie, dacă este de 500 USD sau mai mult.
30 aprilie: Depuneți raportul trimestrial privind salariile și impozitele pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 31 martie.
Dacă afacerea dvs. se află în Texas sau în altă zonă în care FEMA a emis a declarație de dezastru din cauza furtunilor de iarnă din 2021, IRS a prelungit termenele limită de depunere și plată pentru impozitele pe salarii trimestriale care ar urma să fie scadente la 30 aprilie 2021. Acum aveți până la 15 iunie 2021 să depuneți și să plătiți aceste taxe. IRS a prelungit termenul limită de depunere a impozitelor pentru persoanele fizice, inclusiv persoanele care plătesc taxă pentru activități independente, care nu se află în aceste state, dar această extindere nu se aplică întreprinderilor impozitele pe salarii.
Mai
15 mai: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru aprilie (dacă plătiți lunar).
iunie
15 iunie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru luna mai (dacă plătiți lunar).
iulie
15 iulie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru iunie (dacă plătiți lunar).
31 iulie: Depuneți taxa federală de șomaj (FUTA) datorată până în iunie dacă 500 USD sau mai mult.
31 iulie: Depuneți raportul trimestrial privind salariile și impozitele pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 30 iunie.
August
15 august: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru iulie (dacă plătiți lunar).
Septembrie
15 septembrie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru luna august (dacă plătiți lunar).
octombrie
15 octombrie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru septembrie (dacă plătiți lunar).
31 octombrie: Depuneți taxa federală de șomaj (FUTA) datorată până în septembrie, dacă este de 500 USD sau mai mult.
31 octombrie: Depuneți raportul trimestrial privind salariile și impozitele pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 30 septembrie.
noiembrie
15 noiembrie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru octombrie (dacă plătiți lunar).
decembrie
15 decembrie: Efectuați un depozit lunar de impozit pe salariu pentru noiembrie (dacă plătiți lunar).
De asemenea, vă recomandăm să examinați acest calendar fiscal lunar pentru afaceri. care include termenele scadente pentru plata impozitului pe venitul din afaceri.
