Avocații fiscali reprezintă clienții în fața autorităților fiscale federale, de stat și locale, precum și în fața persoanelor fizice și a întreprinderilor care sunt supuse auditului de către Serviciul de venituri interne. Alte roluri ale unui avocat fiscal includ structurarea, negocierea și documentarea entităților de afaceri și consilierea clienților cu privire la implicațiile fiscale ale anumite finanțări, asociații în participațiune, organizații scutite de taxe, impozitarea compensațiilor, moșiilor și cadourilor și impozitarea în SUA a tranzacții.
Atribuțiile
Avocații fiscali consiliază corporațiile și persoanele cu valoare netă ridicată cu privire la toate domeniile dreptului fiscal în fiecare zi. Ei monitorizează evoluțiile legislative și consiliază clienții cu privire la impactul potențial al legislației în curs asupra afacerilor și finanțelor lor personale. Adesea lucrează mână în mână cu consilierul intern al companiei.
Unii avocați fiscali lucrează exclusiv în dreptul patrimonial. Acest lucru ar putea suna ca o atingere, dar luați în considerare rata semnificativă a impozitului pe proprietate federală, deși numai proprietățile foarte valoroase sunt supuse acesteia. Este necesară o înțelegere fermă a legislației fiscale pentru a naviga în labirintul diferitelor trusturi, fundații caritabile și alte planuri de succes. instrumente pentru a evita sau a atenua o factură cu impozitul pe succesiune care ar putea în mod efectiv să deraieze o afacere de familie sau să lase în alt mod foarte puțin pentru moștenitori moşteni.
Avocații fiscali pot apărea în fața autorităților fiscale federale, de stat sau locale. La nivel federal, IRS este oarecum special cu privire la cine poate reprezenta un contribuabil în cazul în care apare o problemă sau un audit. Avocații fac lista consilierilor aprobați, la fel ca contabilii publici autorizați și agenții înscriși. Agenții înscriși sunt autorizați la nivel federal și trebuie să finalizeze un proces de testare și de aplicare foarte intens. Se consideră că avocații au drepturi la reprezentarea „nelimitată” a clienților, ceea ce înseamnă că nu au neapărat trebuie să pregătească declarația fiscală care este în discuție pentru a apărea în fața IRS sau într-o instanță federală pe seama cuiva în numele.
Sub-specialități
Dreptul fiscal este un domeniu larg care cuprinde o serie de subspecialități, cum ar fi impozitul general pe profit, compensații executive, litigii fiscale, planificare fiscală internațională, organizații scutite și municipale finanţa.
Educație și certificări necesare
Cel puțin, este necesară o diplomă de doctorat în drept pentru a lucra ca avocat fiscal. Și, bineînțeles, trebuie să treci un examen de barou de stat și să fii admis în barou de acolo. Acest examen are loc de obicei pe mai multe zile.
Mulți avocați fiscali sunt, de asemenea, contabili publici autorizați sau CPA. Ei pot deține MBA, un master în administrarea afacerilor sau un LL.M. în impozitare. În mod ideal, educația universitară ar trebui să se concentreze pe o anumită zonă a domeniului, cum ar fi specializările economice sau de afaceri.
Unele state oferă o certificare suplimentară a avocaților fiscali după ani petrecuți practicând dreptul fiscal. Și acest lucru implică de obicei promovarea unui anumit tip de testare sau examen și necesită o perioadă de timp stabilită dedicată lucrului în dreptul fiscal, de obicei aproximativ cinci ani. Experiența trebuie să fie de obicei recentă.
Aptitudini necesare
Sunt necesare abilități solide de contabilitate și matematică, precum și abilități excelente de comunicare orală și scrisă. Pentru a practica în domeniul dreptului fiscal, sunt necesare abilități de gândire critică și analitică de top.
