Perioada medie de colectare a conturilor de încasat este numărul mediu de zile necesare pentru a converti creanțele în numerar. De asemenea, marchează numărul mediu de zile necesare clienților pentru a-și plăti conturile de credit.
Aflați mai multe despre această cifră și de ce companiile ar dori să o urmărească.
Care este perioada medie de colectare?
Atunci când o companie furnizează un bun sau un serviciu fără a aștepta plata imediată, creează un cont de creanță. Afacerea nu va fi plătită imediat, dar va fi plătită în cele din urmă. Perioada medie de colectare este o măsură a cât timp durează, de obicei, o companie pentru a primi acea plată. Cu alte cuvinte, acest raport financiar este numărul mediu de zile necesare pentru a converti creanțele în numerar.
- Nume alternative: Raportul perioadei medii de colectare, raportul dintre zile și vânzări restante
Puteți calcula perioada medie de colectare a companiei dvs. împărțind soldul contului de încasat la vânzările nete de credit și înmulțind această cifră cu 365. Aceasta vă va oferi perioada medie anuală de colectare.
Cum funcționează perioada medie de colectare?
Perioada medie de colectare va depinde de tipul de afacere pe care o conduceți. Unele tipuri de afaceri așteaptă plata mai devreme decât altele. Indiferent de ceea ce este normal în industria dvs., cunoașterea perioadei medii de colectare vă va ajuta să înțelegeți lichiditatea firmei dvs.
Perioada medie de colectare dezvăluie și informații despre politicile de credit ale companiei. Proprietarul de afaceri poate evalua cât de bine funcționează politica de credit a companiei evaluând perioada medie de colectare. Dacă perioada medie de colectare nu oferă lichiditatea de care are nevoie afacerea, este posibil să fie nevoie să-și revizuiască politica de credit și să creeze cerințe mai stricte.
Alegerea unui interval de timp
Cel mai frecvent interval de timp pentru acest tip de măsurare este un an. De aici provine 365 din ecuația de mai sus. Cu toate acestea, analiștii și proprietarii de afaceri pot folosi orice alt interval de timp, dacă ar dori să învețe despre o perioadă diferită. Ei pot înlocui 365 din ecuație cu numărul de zile pe care doresc să le măsoare.
Dacă un analist face acest lucru, trebuie să se asigure că nu utilizează date anuale pentru celelalte cifre. De exemplu, o măsurare a unei perioade lunare ar trebui să ia în considerare numai soldul conturilor de încasat și vânzările nete de credit din luna respectivă care sunt măsurate.
Soldul conturilor de încasat
Media conturilor de încasat de-a lungul perioadei poate fi determinată prin însumarea conturilor creanta la inceputul perioadei si conturile de primit la sfarsitul perioadei, apoi împărțind la doi.
Majoritatea companiilor contabilizează în mod regulat creanțele restante - uneori la fel de des ca și săptămânal. Pentru perioade mai lungi de calcul, cifrele de început și de sfârșit pentru conturile de creanță pot fi găsite în declarațiile de venit sau prin adăugarea cifrelor lunare a creanțelor din conturile constatate în sold foaie.
Vânzări nete de credit
Vânzările nete de credit sunt pur și simplu totalul tuturor vânzărilor de credit minus veniturile totale pentru perioada în cauză. În cele mai multe cazuri, această cifră netă a vânzărilor de credit este disponibilă și din bilanţul companiei.
Exemplu
Luați în considerare acest exemplu. O firmă are în bilanţ conturi de încasat în valoare totală de 8.960 USD. Declarația de venit arată că vânzările de credit au fost de 215.600 USD. Puteți utiliza aceste informații pentru a calcula perioada medie de colectare.
- (Sold de creanțe ÷ vânzări nete de credit) x 365 = perioada medie de încasare
- (8.960 ÷ 215.600) x 365 = perioada medie de colectare
- 0,0416 x 365 = perioada medie de colectare
- 15,17 = perioada medie de colectare
În medie, în acest exemplu, clienții își plătesc conturile de credit la fiecare 15 zile – mai exact la fiecare 15,17 zile. Compania ar putea apoi compara această cifră cu cifrele anterioare pentru a oferi un context mai bun. Dacă, în anul anterior, perioada medie de colectare a companiei a fost de 20 de zile, atunci aceasta înseamnă că perioada medie de colectare a fost redusă cu aproximativ cinci zile de la an la an. Aceasta este o veste bună pentru companie – este plătită mai repede, ceea ce ar trebui să îi ofere o mai mare lichiditate.
Dacă lichiditatea unei companii este în scădere, aceasta poate verifica perioada medie de colectare pentru a vedea dacă acesta este motivul din spatele lichidității în scădere. Dacă perioada medie de colectare a unei afaceri se îmbunătățește, dar lichiditatea acesteia se înrăutățește, atunci aceasta înseamnă că afacerea are probleme în alte aspecte ale afacerii sale. În acest caz, revizuirea politicilor sale de credit nu va ajuta la lichiditate.
Recomandări cheie
- Perioada medie de colectare este perioada medie de timp pe care o companie ia o companie pentru a primi plata pentru conturile de încasat.
- Perioada medie de colectare este în primul rând o măsură a lichidității – măsoară cât de repede o afacere poate transforma vânzările în numerar.
- Dacă o companie dorește să-și îmbunătățească perioada medie de colectare, își poate schimba politica de credit pentru a solicita plăți mai rapide.
