Если вы создали свой малый бизнес как корпорация в Канаде у вас есть выбор формы компенсации, которую вы хотите получить. Вы можете платить себе зарплату в бизнесе, получать выплаты в виде дивидендов или использовать и то, и другое. Однако получение зарплаты по сравнению с дивидендами для владельцев бизнеса имеет свои преимущества и недостатки. Поэтому важно определить тип компенсации, которая лучше всего соответствует вашему финансовому положению.
Плюсы и минусы получения деловой зарплаты
Если корпорация платит вам деловую зарплату, главным преимуществом является то, что у вас есть личный доход. Это значит, что:
- Вы будете платить в Пенсионный план Канады (CPP) в Канаде. То, что вы в конечном итоге получите в виде пенсионных пособий от CPP, зависит от того, сколько и как долго вы вносили свой вклад, поэтому это может быть важным фактором выхода на пенсию.
- Выплаченная коммерческая зарплата или бонус будет налоговый вычет для корпорации.
- Помимо оплаты себе, вы можете сделать кое-что разделение доходов выплачивая зарплату связанным сотрудникам, таким как супруг или дети.
- Вы можете воспользоваться другими инвестиционными инструментами для выхода на пенсию, внося вклад в Зарегистрированный пенсионный план (RRSP) или Безналоговый сберегательный счет (ТФСА).
Плюсы получения зарплаты
Заработная плата дает вам личный доход.
Заработная плата позволяет вам внести свой вклад в пенсионный счет.
Заработная плата или бонус — это налоговый вычет для вашей корпорации.
Минусы получения зарплаты
Вам необходимо открыть счет для расчета заработной платы и подготовить все документы.
Инвестирование в пенсионный счет означает, что вы платите вдвое больше, чем работодатель и работник.
Заработная плата облагается налогом на 100%, что может увеличить ваше налоговое бремя.
К недостаткам получения зарплаты от вашей корпорации относятся:
- Ваш личный доход облагается налогом на 100%, что может увеличить вашу налоговую нагрузку.
- Что касается Канадского пенсионного плана (CPP), вы должны платить обе части CPP, поскольку вы будете и работодателем, и работником.
- Тебе придется настроить счет заработной платы с Налоговое агентство Канады а также подготовить и подать все необходимые документы.
Плюсы и минусы получения дивидендов
Если корпорация выплачивает вам дивиденды, преимущества заключаются в следующем:
- Дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем заработная плата, что может привести к уплате меньшего личного налога.
- Дивиденды могут быть объявлены в любое время, что позволит вам оптимизировать налоговую ситуацию.
- Отсутствие необходимости платить в CPP может сэкономить вам деньги.
- Выплатить себе дивиденды сравнительно просто. Вы выписываете себе чек от своей корпорации и в конце года обновляете отчет своей корпорации. книга минут и подготовить решение директора о выплате дивидендов.
Есть и недостатки получения дивидендов, такие как:
- Возможно, вы захотите платить CPP независимо от того, как вы получаете прибыль, поскольку отказ от оплаты может уменьшить сумму CPP, которую вы имеете право получать при выходе на пенсию.
- Получение дивидендов не позволяет вам вносить вклад в RRSP, поскольку у вас нет никакого дохода.
- Получение дивидендов вместо зарплаты лишает вас возможности претендовать на иные личные налоговые вычеты по подоходному налогу, например, расходы на уход за детьми.
Плюсы получения дивидендов
Дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем заработная плата.
Существует простой процесс оплаты самому себе, который не требует расчета заработной платы.
Дивиденды могут быть объявлены в любое время.
Минусы получения дивидендов
У вас не будет дохода для инвестиций, таких как пенсионный счет или другой финансовый счет.
Вы не сможете претендовать на другие вычеты по НДФЛ на расходы.
Выбор получать и зарплату, и дивиденды
Часто коммерческая зарплата и бонусы выплачиваются для того, чтобы корпорация не заработала более 500 000 долларов, что является лимит малого бизнеса в Канаде. До этой суммы Частная корпорация, контролируемая Канадой (CCPC) платит подоходный налог по гораздо более низкой ставке, чем если бы доход превышал эту сумму — по ставке налога около 16%, в зависимости от провинции, в которой он работает.
Хотя важно иметь возможность выплачивать зарплату, чтобы доход не превышал лимит в 500 000 долларов США, решение Получение заработной платы или дивидендов полностью зависит от личного финансового положения владельца бизнеса. Соображения включают в себя:
- Уровень дохода
- Потребности в денежных потоках
- Прогнозируемый годовой доход
- Важность личных денежных средств для инвестиций и налоговых вычетов
- Ваш возраст
Это решение лучше всего принять, воспользовавшись профессиональным советом специалиста. бухгалтер, специалист по финансовому планированию или налоговый юрист.
Индивидуальное предприятие или партнерство
Индивидуальные предприниматели и партнерства не имеют права собственности на акции и поэтому не могут выплачивать дивиденды или выплачивать зарплату. Поэтому, если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем или товариществом, все доход от вашего бизнеса необходимо сообщить об Канадская форма налога на прибыль T1 от бизнеса.
Заключение
Как владелец бизнеса, то, как вы хотите платить себе, — это личное решение, которое должно быть принято на основе вашего финансового положения, а также тех вещей, которые принесут вам наибольшую пользу. Вы можете решить, что личный доход является наиболее важным, или дивиденды, или сочетание того и другого. Обратитесь к профессиональному финансовому специалисту, который поможет вам определить форму компенсации, которая лучше всего подойдет вам и вашему бизнесу.
