Pre Kanadou kontrolované súkromné korporácie nárokovať si Odpočet pre malé podniky, čistá sadzba dane je 9 % (účinnosť od 1. januára 2019).
Pre ostatné typy korporácií v Kanade je sadzba dane z príjmu právnických osôb 15 % po všeobecnom znížení dane. Bez všeobecného zníženia dane je základná sadzba I. časti dane 38 %.
Ďalšie informácie o sadzbách dane z príjmu právnických osôb nájdete v Kanadskej daňovej agentúre (CRA's) Sadzby dane z príjmu právnických osôb, ktorý obsahuje zoznam sadzieb dane z príjmu pre provincie a územia.
Typy korporácií v Kanade
V Kanade sú v podstate kanadské kontrolované súkromné korporácie (CCPC) a potom sú tu ďalšie. Prečítajte si o všetkom inom Typy korporácií v Kanade.
Pokiaľ ide o daň z príjmu právnických osôb, kanadské súkromné korporácie (CCPC) sú popoluškami na plese, zatiaľ čo iné typy korporácií sú škaredé nevlastné sestry. Daňové výhody kanadskej súkromnej spoločnosti vysvetľuje výhody dane z príjmu právnických osôb, ktoré využívajú súkromné spoločnosti kontrolované Kanadou.
Zníženie dane z príjmov právnických osôb
Kanadské korporácie majú dva spôsoby, ako znížiť výšku kanadskej dane z príjmu musia platiť; robiť predpísané veci, ktoré im zarábajú daňové úľavy alebo berú výhoda odpočtu dane z príjmu.
Firemné daňové dobropisy
Investičné daňové kredity pre kanadské malé podniky vysvetľuje, aké federálne investičné daňové kredity sú k dispozícii a ako si tieto daňové kredity uplatniť.
Pravdepodobne najznámejšie z daňových úľav, ktoré majú korporácie k dispozícii, sú Daňové dobropisy na výskum a vývoj ale korporácia môže tiež získať daňové úľavy na farmárčenie alebo rybolov v niektorých častiach Kanady, vytváranie priestorov starostlivosti o deti alebo najímanie učňov.
Zrážky dane z príjmu právnických osôb
Prečítajte si o Odpočet pre malé podniky, odpočet dane z príjmu právnických osôb dostupný pre súkromné korporácie kontrolované Kanadou (CCPC).
Toto Obchodné výdavky ako index daňových odpočtov uvádza a vysvetľuje pravidlá pre odpočet mnohých ďalších bežných obchodné výdavky, z Účtovných a Právnych poplatkov cez cestovné.
T2 formuláre pre daň z príjmu právnických osôb
Aký formulár dane z príjmu musí vaša spoločnosť použiť
Korporácie sú samostatné právnické osoby a každá korporácia musí každý rok vyplniť a podať daňový formulár T2. Vzťahuje sa na každú spoločnosť, ktorá pôsobí v Kanade, aj keď bola táto spoločnosť neaktívna. Jedinou výnimkou z tohto pravidla je spoločnosť, ktorá bola počas celého roka registrovanou charitatívnou organizáciou.
Spoločnosť môže byť schopná vyplniť a podať a T2 Krátky návrat ak spoločnosť spĺňa všetky tieto podmienky:
- Je to súkromná spoločnosť kontrolovaná Kanadou (CCPC) počas celého daňového roka
- V tomto roku má na účely dane z príjmov buď nulový čistý príjem, alebo stratu
- Má stálu prevádzkareň len v jednej provincii alebo na území
- Nenárokuje si žiadne vratné daňové dobropisy (okrem vrátenia splátok, ktoré zaplatila)
- Neprijala ani nevyplatila žiadne zdaniteľné dividendy
- Vykazuje v kanadskej mene
- Nemá prechodný daňový dlh v Ontáriu
- Nemá sumu vypočítanú podľa bodu 34.2
ALEBO
- Ak je spoločnosť korporáciou oslobodenou od dane (napríklad neziskovou organizáciou), ktorá má stálu prevádzkareň iba v jednej provincii alebo na území
V opačnom prípade musí vaša spoločnosť podať pravidelné Daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb T2.
Príprava daňových priznaní k dani z príjmov právnických osôb
Pretože vyplnenie formulára dane z príjmu právnických osôb T2 vyžaduje použitie Všeobecný index finančných informácií (GIFI) a je vo všeobecnosti podstatne zložitejší ako T1 Daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb, vaše daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb by vám mal vypracovať profesionálny daňový subjekt.
Ak nemáte účtovníka, Ako nájsť dobrého účtovníka vysvetľuje, ako ho nájsť.
Keď príde čas, Príprava daňových záznamov pre vášho účtovníka je praktický sprievodca na získanie požadovaných dokumentov spolu s niekoľkými tipmi, ako ušetriť peniaze na poplatkoch za účtovníctvo.
Ak ste rozhodnutí urobiť si vlastnú daň z príjmu právnických osôb, existujú kanadské programy daňového softvéru, ktoré vám pomôžu. (Ak pôjdete touto cestou, uistite sa, že používate daňový softvér certifikovaný Kanadskou správou príjmov.)
Podávanie daňových priznaní právnických osôb
Kedy podať daň z príjmu právnických osôb
Daň z príjmov právnických osôb je potrebné podať do šiestich mesiacov od skončenia fiškálny rok. Ak je napríklad dátum konca vášho daňového roka 31. marca, váš daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb treba podať do 30. septembra.
(Ak chcete zmeniť koniec fiškálneho roka, Ako zmením koniec fiškálneho roka? vysvetľuje postup.)
Existujú penále, ak daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb podáte neskoro.
Ako podať daň z príjmu právnických osôb
Takmer všetky kanadské korporácie môžu podať daňové priznanie k dani z príjmu právnických osôb elektronicky (EFILE). Zahŕňa nerezidentské korporácie a korporácie nárokujúce si an suma SR&ED.
Kanadského úradu pre príjmy Internetové podanie spoločnosti Stránka vám povie, či sa vaša spoločnosť kvalifikuje a ako to urobiť.
Kanadské korporácie s ročným hrubým príjmom viac ako 1 milión USD musieť internet podať svoju daň z príjmu právnických osôb.
Ak potrebujete podať papierové daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb, kde ho podávate, závisí od toho, kde sa spoločnosť nachádza. The T4012 - T2 Corporation – Sprievodca daňou z príjmu poskytuje podrobnosti o miestach na podávanie papierových daňových priznaní k dani z príjmu právnických osôb pre rezidentské aj nerezidentské spoločnosti.
Dátumy splatnosti zostatku dane z príjmov právnických osôb
Ak má spoločnosť zostatok na dani z príjmu právnických osôb, v prípade väčšiny spoločností musí byť tento zostatok dane zaplatený do dvoch mesiacov po skončení daňového roka.
Kanadou kontrolované súkromné korporácie však majú tri mesiace na zaplatenie zostatku dane z príjmu ak spĺňajú tieto podmienky.
Možnosti platby kanadskej daňovej agentúry
Ak spoločnosť dlží dane na konci roka, zostatok môže byť vyplatený jedným z niekoľkých spôsobov:
- Použitím Môj obchodný účet, online služba CRA, ktorá umožňuje vlastníkom firiem (vrátane partnerov, riaditeľov a úradníkov) pristupovať k ich účtom kanadskej daňovej agentúry cez sieť (pozri Online účty kanadskej daňovej agentúry pre firmy)
- Online z vášho vlastného bankového účtu v zúčastnenej kanadskej finančnej inštitúcii prostredníctvom ich Moja platba služby
- Staromódny spôsob zaslaním šeku
