Skatteåret 2018 var ett betydelsefullt år för välgörenhetsgivare och de välgörenhetsorganisationer som de donerar till. Det beror på att kongressen 2017 antog lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA).Den lagen gjorde donationer till välgörenhet mindre sannolikt att kvalificera sig som ett specificerat avdrag genom att fördubbla standardavdraget.
Du kan inte både specificera och kräva standardavdraget för din ansökningsstatus, så många människor kan ha det bättre inte yrka avdrag för välgörenhetsinsatser. Summan av alla specificerade avdrag måste överstiga standardavdraget för att det alternativet skulle vara värt besväret.
Om du specificerar eller inte beror på hur väl du förstår reglerna och vissa begränsningar som införts av IRS.För de flesta skattebetalare kommer deras skatterevisor eller skattemjukvaran de använder att kunna avgöra den bästa vägen att gå.
Effekten av 2018 års skattelag
Den nya skattelagens främsta effekt på individer och deras bidrag till välgörenhet är att du inte kan göra anspråk på schablonavdraget och sedan specificera donationer till välgörande ändamål.
Från och med 2019 är standardavdraget 24 400 USD för ett gift par som ansöker gemensamt, 12 200 USD för .skattebetalare och 18 350 USD om du kvalificerar dig som hushållsföreståndare.Summan av alla dina specificerade avdrag – inklusive avdragen för välgörenhet – skulle behöva överstiga dessa belopp innan specificering skulle vara ekonomiskt meningsfullt. Tillgängliga specificerade avdrag inkluderar saker som bolåneräntor, statliga och lokala fastighetsskatter och medicinska utgifter, med förbehåll för vissa begränsningar.
Till exempel, om du är singel och alla dina specificerade avdrag uppgår till 10 000 $ för året, skulle du sluta med att betala skatt på 2 200 $ mer i inkomst än du har till om du gör anspråk på dem istället för standardavdraget – skillnaden mellan ditt totala specificerade avdrag och standardavdraget på 12 200 USD som är tillgängligt för du.
Du do har dock ett val om hur mycket du spenderar på kvalificerade specificerade avdrag, så du kan komma över tröskeln på $12 200 om du är särskilt generös med dina donationer till välgörenhet.
Kom ihåg att schablonavdraget höjs varje år för att hålla jämna steg med inflationen.
Oavsett om det slutar med att du specificerar dina välgörenhetsavdrag eller inte, kom ihåg att inte alla donationer till välgörenhet kvalificerar sig för ett avdrag. Läs vidare för några av begränsningarna att se efter.
Du måste ge till en kvalificerad välgörenhetsorganisation
Först måste du donera till en kvalificerad välgörenhetsorganisation för att göra anspråk på detta specificerade avdrag. Om du ger till någon eller något annat, räknas inte din generositet.
Välgörenhetsorganisationen du ger till måste vara en skattebefriad 501(c)(3)-organisation eller falla under Section 170(c) i IRS. Du kan ta skatteavdrag för insatser du gör till:
- Kyrkor och andra religiösa organisationer som omfattas av avsnitt 170(c)
- Organisationer inklusive amerikanska Röda Korset, Goodwill, Frälsningsarmén och CARE
- Skattebefriade utbildningsorganisationer
- Skattebefriade sjukhus och vissa medicinska forskningsorganisationer
- Statliga myndigheter, till exempel en stat eller en del av en stat om medlen används för offentliga ändamål
- Ideella frivilliga brandföretag
- Vissa veterangrupper och brödraföreningar
- Organisationer som t.ex federerade fonder som fungerar som en gemenskapskista och stöds av allmänheten
- Vissa privata stiftelser som delar ut bidragen de får till offentliga välgörenhetsorganisationer, och några privata drivande stiftelser
- Vissa medlemsorganisationer som får mer än en tredjedel av sina bidrag från allmänheten
- Boy Scouts och Girl Scouts of America
- Boys Clubs och Girls Clubs of America
En hel del välgörenhetsorganisationer kvalificerar sig för skatteavdragsgilla donationer, men inte alla, så du vill vara säker på att din valda välgörenhetsorganisation kvalificerar sig. Leta efter 501(c)(3)-beteckningen efter namnet för att vara säker, eller sök efter den i IRS skattebefriad organisationssökning.
Gränser för hur mycket du kan dra av
IRS begränsar också hur mycket av din generositet du kan göra anspråk på som ett specificerat skatteavdrag. Från och med 2019 är du begränsad till 60 % av din justerade bruttoinkomst (AGI) på de flesta donationer som görs till offentliga välgörenhetsorganisationer och vissa privata stiftelser. Det är en ökning från 50 procent 2017.
Du kan hitta din AGI på rad 8b i 2019 blankett 1040.
Men reglerna ändras om du gav uppskattade materiella tillgångar som du har ägt i mer än ett år. I det här fallet kan du endast begära avdrag med 30 % av tillgångens nuvarande verkliga marknadsvärde.
IRS Definition av Fair Market Value
IRS definierar verkligt marknadsvärde som vad en tillgång eller egendom skulle sälja för om varken köparen eller säljaren var under press att slutföra försäljningen. Med andra ord, köparen skulle inte betala ett orimligt pris för att han desperat behöver varan, och säljaren skulle inte ge bort den för en liten peng eftersom hon desperat behöver pengarna.
Om du ger bohag eller kläder ska det vara i gott skick.
Om du ger en vara eller en grupp relaterade föremål med ett värde på mer än $5 000 måste du få en bedömning och bifoga avsnitt B i formulär 8283 till din skattedeklaration.
När kan du ta avdrag för välgörenhetsbidrag?
Din donation till en kvalificerad välgörenhetsorganisation är avdragsgill samma år som den gjordes. Bidraget anses betalat när du skickar checken i posten, eller när den debiteras ditt kreditkort – inte när du betalar kreditkortsföretaget.
Se till att din donation görs senast i december. 31 det år då du planerar att begära avdrag. Om du till exempel gör din donation den sista dagen av 2019 eller före den sista dagen av 2019, kan du begära avdraget på den skattedeklaration du lämnar in 2020 för din inkomst 2019.
Du kan ta avdrag för din donation om välgörenhetsorganisationen är registrerad i USA. Förutom ett fåtal undantag finns det inget skatteavdrag för utländska enheter.
Men kom ihåg att många USA-registrerade ideella organisationer tillhandahåller internationellt bistånd, särskilt för katastrofhjälp. Vissa kan ha utländska adresser i sökbar IRS-databas, men eftersom de är inhemskt bildade och i databasen bör donationer kvalificera för skatteavdrag.
Kan jag ta avdrag för mitt volontärarbete?
Du kan inte dra av värdet av din tid för volontärarbete,men du kan dra av dina egna utgifter. Detta inkluderar körsträcka, för närvarande satt till 14 cent per mil 2019.
Andra möjliga avdrag för kostnader inkluderar din resa till volontär utomlands eller till och med i en annan stat.
Är det löfte jag gav på en Crowdfunding-webbplats avdragsgill i skatt?
Det finns många crowdfunding-webbplatser nu. Vissa, som Kickstarter, samlar i första hand in pengar till företag, produkter eller projekt, även om ideella organisationer inte är uteslutna. Vissa crowdfunding-sajter har både ideella kampanjer och individer som samlar in pengar till en annan person.
Endast kvalificerade ideella organisationer som samlar in pengar på dessa webbplatserkan ge skatteavdrag. Leta efter någon verifiering av skattestatusen för den organisation som samlar in pengar. Sök efter det i IRS-databasen. Men om kampanjen är för en individ, ett företag eller en produkt, skulle det inte finnas något välgörande skatteavdrag.
Hur man gör anspråk på ett donationsavdrag för välgörenhet
Du måste ha skriftlig bekräftelse från välgörenhetsorganisationen för att begära avdrag för kontanter, en check eller annan penninggåva. Bekräftelsen måste innehålla organisationens namn, datumet då du gjorde bidraget och gåvans belopp. Det måste också anges värdet av allt du fått i utbyte.
Välgörenhetsorganisationer är endast skyldiga att ge skriftlig bekräftelse för donationer över $250,men de flesta do ge ett kvitto, oavsett storleken på bidraget du lämnar. Du kan alltid be om en.
IRS säger att bidrag på mindre än $250 kan styrkas med en annullerad check eller ett bankregister om ett kvitto inte har tillhandahållits. Du kan dock inte dra av kontantdonationer som du släpper i en välgörenhetsorganisations insamlingslåda eller hink utan att få ett kvitto – det finns inga bevis för att du gjorde det och IRS kommer inte att ta ditt ord för det.
Du måste lämna in IRS-formulär 8283 med din skattedeklaration om du gör anspråk på mer än en icke-kontant donation på $500. Fyll i avsnitt 1 om föremålets värde var mellan $501 och $5 000. Välgörenhetsorganisationen måste fylla i del IV av avsnitt B om den var värd $5 001 eller mer. I det här fallet behöver du också en värdering för att bekräfta värdet på din gåva. Du behöver bara skicka in värderingen med din skattedeklaration, men om din gåva var värd mer än $500 000.
NOTERA:
Den här artikeln är bara för informationsändamål. Det är inte avsett att vara juridisk rådgivning. Kontrollera andra källor, såsom IRS, och rådfråga en juridisk rådgivare eller en revisor innan du skänker någon betydande gåva.
