Serbest çalışanlar vergi durumları üzerinde çalışan olarak çalışanlara göre daha fazla tam kontrole sahiptir. Ancak bağımsızlığın bir bedeli olabilir. Serbest çalışanlar daha ağır bir vergi yüküyle karşı karşıyadır ve çalışanlardan daha fazla kayıt tutma sorumlulukları vardır.
Serbest çalışanlar ve diğer serbest meslek sahipleri için bazı özel vergi koşulları geçerlidir. Serbest meslek sahipleri için vergi planlaması, ilk etapta nasıl vergilendirildiğinizi anlamakla başlar.
Bağımsız Yüklenici vs. Çalışan
Serbest çalışan bir profesyonel, bağımsız bir yüklenicidir. IRS, yüklenicileri çalışanlardan ayıran kurallar hakkında şunları söylüyor:
"Bir işveren tarafından kontrol edilebilecek hizmetler (ne yapılacak ve nasıl yapılacak) yapıyorsanız, bağımsız bir yüklenici değilsiniz. Bu, size hareket özgürlüğü verilmiş olsa bile geçerlidir. Önemli olan, işverenin hizmetlerin nasıl sunulduğuna ilişkin ayrıntıları yasal olarak kontrol etme hakkına sahip olmasıdır."
Bir işveren sizden Pazartesi günü sabah 9'da rapor vermenizi ve belirli bir rapor hazırlamanızı isteyebilir. Bir serbest çalışan olarak, bu raporu Pazartesi günü teslim etmeyi sözleşmeye bağlı olarak kabul edebilirsiniz, ancak gerçekten bunu ne zaman yapacağınız size kalmış.
Bağımsız yüklenicileri tanımlamak için, işçiye nasıl ödeme yapılacağı ve şirketten yardım alıp almadıklarına ilişkin başka kurallar da mevcuttur.
Serbest Meslek Gelirinden Alınan Vergiler
Bağımsız yükleniciler net serbest meslek gelirleri üzerinden vergilendirilir: brüt gelirlerinden vergiden düşülebilir işletme giderleri düşülür. Bu net miktar daha sonra iki kez vergilendirilir: bir kez normal federal gelir vergisi için ve yine serbest meslek vergisi için.
Bu uğursuz geliyor, ama değil epeyce kulağa geldiği kadar kötü. Serbest çalışanlar, çalışanların yaptığı gibi gelirleri üzerinden aynı federal gelir vergisi oranlarını öderler. Serbest meslek vergisi, serbest çalışanların kazançlarından ek bir ısırık alan şeydir.
Serbest meslek vergisi, Medicare ve Sosyal Güvenlik vergilerini içerir. Eğer bir işveren için çalışıyor olsaydınız, bu vergilerin yarısını siz, diğer yarısını da işvereniniz ödersiniz. Ancak serbest meslek sahipleri kendi kendilerinin patronlarıdır, dolayısıyla bu vergilerin her iki yarısını da serbest meslek vergisi olarak kendileri ödemeleri gerekir.
Serbest Meslek Vergi Oranları ve Eşikleri
Serbest meslek vergisi, hemen hemen düz bir vergi gibi işlev görür. Herkese uyan tek beden; Medicare ve Social Security'ye herkes aynı yüzdeyi öder. Ancak Sosyal Güvenlik vergisi yalnızca 2020'de 137.700 ABD Dolarına ve 2021'de 142.800 ABD Dolarına kadar olan kazançlar için geçerlidir.
Sosyal Güvenlik vergisi, eşiğe veya "ücret tabanına" kadar net gelirin %12,4'üdür ve Medicare vergisi, toplam net gelirin %2,9'udur. Serbest çalışanlar bu tam yüzdeleri öderler. Çalışanlar sırasıyla %6,2 ve %1,45 ödüyor ve işverenleri de aynı tutarları ödüyor.
SE Takviminin Hazırlanması ve Dosyalanması
IRS'nin serbest meslek vergisini hesaplamak için bir formu vardır - Form 1040 vergi beyannamenizle birlikte göndermeniz gereken SE Planı.
Burada herhangi bir iyi haber varsa, Form 1040'ınızın Çizelge 1'inde serbest meslek vergi yükümlülüğünüzün yarısı için çizgi üstü bir kesinti talep edebilirsiniz. Ancak yine de, Çizelge SE'de hesapladığınız toplam serbest meslek vergisini 1040'ınızın Çizelge 2'sine girmelisiniz.
Çizelge C'yi Hazırlama ve Dosyalama
Çizelge C'yi Form 1040'ınızla tamamlayarak net gelirinize ulaşabilirsiniz. Bu formül "İşletmeden Kar veya Zarar (Şahıs Sahibi)," ve vergi beyannamenizle birlikte sunmanız gerekir. Bir çalışan değilseniz ve işinizi bir şirket gibi başka bir biçimde kurmak için yasal adımlar atmadıysanız, tek mal sahibisiniz.
Çizelge C'nin beş bölümü vardır. Bölüm I'de tüm serbest gelirinizi toplayın. Bir W-2'de bildirilen kazanmış olabileceğiniz herhangi bir geliri dahil etmeyin. Bu, çalışan geliridir ve Form 1040'ınızda ayrıca vergilendirilir.
Birçok müteahhit, normal bir işi sürdürmenin yanı sıra serbest çalışıyor. Çizelge C, yalnızca bağımsız bir yüklenici olarak gerçekleştirilen hizmetler için alınan gelirle ilgilidir.
Artık Bölüm II'de işletme giderlerinizi toplam gelirinizden toplayabilir ve düşebilirsiniz. Bölüm III'ten V'e kadar olan kısımlar, sahip olabileceğiniz veya olmayabileceğiniz, envanter veya otomobil giderleri gibi bazı benzersiz giderlerle ilgilidir.
Çizelge C'nizi tamamladıktan sonra, net serbest meslek gelirinizi elde edeceksiniz. Bu numarayı Çizelge SE, Çizelge 1 ve Form 1040'a gireceksiniz.
Tahmini Vergi Ödemeleri
İşvereniniz, her ödeme döneminde maaşınızdan gelir vergisi, Sosyal Güvenlik vergisi ve Medicare vergisi kesecek ve bu parayı sizin adınıza federal hükümete, Sosyal Güvenliğinize kendi katkısıyla birlikte ve Medicare. Ancak yine şahıs firmaları kendi kendilerinin patronlarıdır, dolayısıyla tüm bunları kendileri halletmek zorundadırlar.
İç Gelir Servisi, bunu kullandıkça öde esasına göre yapmanızı tercih eder. Serbest çalışanlar, tahmini vergileri havale ederek yıl boyunca vergi ödemelerini göndermelidir. Bu, en azından doğru tahminde bulunursanız, Nisan ayında bir nakit sıkışıklığının önlenmesine yardımcı olabilir, çünkü çoğu yıl tüm nihai vergi ödemelerinin son ödeme tarihi olan 15 Nisan'a kadar yapılması gerekir.
Tahmini vergiler üç ayda bir ödenir. 2021 vergi yılı için vade tarihleri 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak 2022'dir. Bu vergi ödemelerini planlamak ve bütçelemek önemlidir.
IRS, pandemi ile ilgili koşullar nedeniyle olağan 15 Nisan vergi beyannamesi ve ödeme son tarihini 17 Mayıs 2021'e kadar uzattı. Teksas, Oklahoma ve Louisiana'daki vergi mükelleflerinin kış fırtınası afet bölgesi beyanı nedeniyle 15 Haziran 2021'e kadar süreleri var.
Bazı ipuçları
İşletme gideri kesintileri, serbest çalışanların federal vergilerini kontrol altında tutmalarına yardımcı olmada açıkça önemli bir rol oynamaktadır. Ne kadar meşru, nitelikli harcamalarınız varsa, vergiye tabi geliriniz o kadar az olacaktır.
Geçen hafta ofisiniz için satın aldığınız bir tomar kağıt vergiden düşülebilir. Kâğıt formda veya bir akıllı telefon uygulamasıyla tüm makbuzlarınızı kaydetme alışkanlığı edinin. Her para harcadığınızda ani bir tepki olmalı. Kredi kartı ve banka ekstrelerini de kaydedin.
Tüm bu satın almalar ve ödemeler hafızanızda hala tazeyken, haftada bir her şeyle oturun. Onları sıralayın. İşletme giderleri hangileriydi? Hangileri kişiseldi?
Çizelge C, size rehberlik edecek en yaygın kesintilerden bazılarının satırlarını içerir, böylece hiçbirini kaçırmazsınız ve diğerlerini de düşebilirsiniz. "sıradan ve gerekli" oldukları sürece orada görünmeseler bile. Bu, iş kolunuzdaki diğer kişilerin çoğunun, aynı harcamaları yaparsınız ve bunlara para harcamadan gelir elde edemezsiniz - ya da en azından eğer yaparsanız o kadar para kazanamazsınız. yapmadı
Serbest çalışanlar için tipik bir vergi planlama stratejisi, yıl ilerledikçe gelir ve giderleri takip ederek ve ardından tahmini vergileri hesaplayarak başlar. Ardından, belki bir emeklilik planına yatırım yaparak veya amortisman yöntemlerinizi optimize ederek vergi planlamanıza ince ayar yapabilirsiniz. Yıl sonunda borçlu olacağınızı tahmin ettiğiniz tutarı IRS'ye gönderebilirsiniz.
Vergi ödemelerini her çeyrekten daha sık yapabilirsiniz. Bazı serbest çalışanlar, tahmini ödemeleri aylık olarak IRS'ye göndermenin bütçelerinde daha kolay olabileceğini keşfettiler ve bu tamamen normal.
Üç ayda bir ne kadar borcunuz olacağını hesapladıktan sonra, bu sayıyı üçe bölün ve bu tutarı her ay havale edin. Geliriniz nispeten düzenliyse ve aydan aya çok fazla dalgalanmıyorsa, üç ayda bir 1.200 $ yerine ayda 400 $ ödemek daha kolay olabilir.
Ayrıca, aldığınız her ödemeden vergiler için bir yüzde kesinti yapma alışkanlığı edinebilirsiniz. tek mal sahibi ve ödemeye hazır olana kadar bu parayı ayrı bir hesapta ayırmak devlet.
