Bir ürün satan hemen hemen her işletme ve hizmet satan birçok işletme, satış vergileriyle (bu vergilerin toplanması, raporlanması ve ödenmesi) uğraşmak zorundadır. Ve internet satış vergisi durumu sürekli değişiyor.
Satış vergilerine nasıl kaydolacağınız, hangi ürün ve hizmetlerin vergiye tabi olduğu, her eyaletteki vergi oranları, satış vergisi vs. dahil olmak üzere satış vergileri hakkında her zaman bilmek istediğiniz her şey. tüketim vergileri, satış vergileri vs. çevrimiçi işlemlerde vergileri, satış vergilerini ve eyalet dışı satışlarda satış vergilerini kullanın.
Başlangıç olarak, ticari işlemleriniz için satış vergisi toplamanız, raporlamanız ve ödemeniz gerekip gerekmediğini görmek için işletmenizle ilgili yanıtlamanız gereken soruların bir kontrol listesini burada bulabilirsiniz:
Satış Vergisi Ödemem Gerekir mi?
İşletmenizin satış vergisi toplaması gerekip gerekmediğini belirlemenin ilk adımı, şirketinizin belirli bir eyalette "iş yapıp yapmadığıdır".
Beş eyalette şu anda eyalet çapında satış vergisi bulunmamaktadır: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon ve Alaska (ancak Alaska belediyelerin satış vergisi uygulamasına izin vermektedir).
Temel düzeyde eyaletiniz, o eyalette satış vergisi tahsil edip etmemeniz gerektiğine karar verir. Bir devletin, işletmenin bir nexus'u (o eyalette fiziksel varlığı) varsa, işletmeyi vergilendirme yetkisi vardır.
Bir eyalette işletmeniz için bir bağlantı noktası oluşturabilecek ve satış vergileri toplamanızı gerektirebilecek bazı ticari faaliyetler şunlardır:
- Ofisi, dağıtım merkezi veya deposu bulunan,
- Bir temsilci, temsilci, satış elemanı, reklamcı veya avukata sahip olmak,
Bir eyalette belirli bir brüt satış veya işlem sayısı üzerinden çevrimiçi satış yapmak, o eyalette bir bağlantı noktasına sahip olmanıza neden olabilir ve bu da satış vergisi toplamanız gerektiği anlamına gelir. Brüt satışlar ve işlem minimumları her eyalet için farklılık gösterir.
Eyaletimdeki Satış Vergisi Oranı Nedir?
Satış vergisi oranı, eyalet ve yerel satış vergileri için satın alma yüzdesidir. Oran eyalete göre değişir. Vergi Vakfı'nın bu makalesi şunları veriyor: eyalet ve ortalama yerel satış vergisi oranları her eyalet için (2020).
Sattığım Ürün veya Hizmet Satış Vergisine Tabi Midir?
Eyaletinizde bir satış vergisi bağınızın olup olmadığını anladıktan ve satış vergisi oranını öğrendikten sonra, Bir sonraki adım sattığınız ürün veya hizmetlerin satış vergisine tabi olup olmadığını öğrenmektir.
1930'larda satış vergileri başladığında, satış vergileri yalnızca ürünlerden toplanıyordu, ancak eyaletler hizmetleri vergilendiriyordu. Hawaii, New Mexico ve Güney Dakota tüm hizmetlere satış vergisi uygulamaktadır.
Her eyaletin kendi vergiye tabi ürün ve hizmetler listesi vardır ve neyin vergiye tabi olduğuna ilişkin eyalet yasaları her zaman değişmektedir.
BENbu bir ürün mü yoksa hizmet mi? Günümüzün değişen iş ortamında bazen bunu söylemek zordur. Örneğin, şirketiniz web tasarımı satıyorsa bu bir ürün veya hizmettir. Pek çok eyalet, bir işlemin maddi bir kişisel mülkün (bir ürün) vergiye tabi satışı mı yoksa vergilendirilmeyen bir hizmet satışı mı olduğuna karar vermek için gerçek nesne olarak adlandırılan metni kullanır. Test, alıcının "gerçek amacının" bitmiş bir ürün veya hizmet almak olup olmadığını sorar.
İnternet İşlemleri İçin Satış Vergisi Almam Gerekir mi?
Eyaletinizdeki müşterilere çevrimiçi satış yapıyorsanız, onlardan satış vergisi almanız gerekir.
Başka bir eyalette "varlığınız" varsa, ayrıca satış vergisi de almanız gerekir. Yakın zamanda bir Yüksek Mahkeme davası (Güney Dakota vs. Wayfair) bir satıcının, bir eyalette fiziksel varlığı olmasa bile çevrimiçi satıcılardan satış vergisi toplamasını talep edebileceğini belirledi.
Kolaylaştırılmış Satış Vergisi Yönetim Kurulu'nun bu makalesine göz atın. her eyalet için satış vergilerine ilişkin yönergeleruzak satıcı eşiği dahil.
Eyalet Vergi Dairesine Nasıl Kayıt Olabilirim?
Eyaletinizde satış vergileri toplamaya başlamak için eyaletinizin vergi dairesine kaydolmanız gerekir.
Aşağıdaki durumlarda satıcı iznine başvurmanız gerekebilir:
- Fiziksel bir memurunuz veya iş yaptığınız bir yeriniz var (eviniz gibi)
- Ürünleri eyaletteki bir alıcıya satıyor veya gönderiyorsunuz
- Depo veya depolama alanı gibi bir dağıtım konumunuz var
- Bağımsız yükleniciler, satış görevlileri, temsilciler veya acenteler dahil olmak üzere eyalette fiziksel olarak mevcut çalışanlarınız var
Ayrıca, çevrimiçi satış yapıyorsanız ve şu iki durumdan birine sahipseniz, satış vergisi izni almanız gerekebilir:
- Eyalette minimum sayıda uzaktan işleminiz var veya
- İşletmeniz her yıl asgari tutarın üzerinde satış yapıyor.
Bu IRS makalesinde aşağıdakiler hakkında bilgi bulunmaktadır: 50 eyalet hükümet departmanının tamamıEyaletin vergi dairesine doğrudan bağlantı da dahil.
Bazı eyaletler, kullanarak kaydolmanızı gerektirir. Kolaylaştırılmış Satış Vergisi Kayıt Sistemi (SSTRS).
Kayıt olmanız gereken iki önemli bilgi:
Federal işletme vergisi kimlik numaranız (İşveren Kimlik Numarası)),. Bu numaraya IRS'den başvuruyorsunuz.
NAICS Kodunuz veya Kodlarınız. Bunlar sattığınız tüm ürün ve hizmetler için evrensel kodlardır. Bu kodları almak için NAICS web sitesindeki arama özelliğini kullanabilirsiniz.
Satış Vergilerini Nasıl Toplarım, Raporlarım ve Öderim?
Satış vergisi toplama, raporlama ve ödeme süreci her eyalette farklılık gösterir ancak bu makaleyi okuyarak sürecin genel olarak nasıl çalıştığını öğrenebilirsiniz.
Ev İşimde Satış Vergisi Almam Gerekir mi?
Birçok ev işletmesi sahibi, evden satış yaptıkları için satışlarının vergiye tabi olmadığını varsaymaktadır. Doğru değil; sattığınız ürün veya hizmet vergiye tabiyse satıcı izni almanız ve satış vergilerini tahsil etmeniz, raporlamanız ve ödemeniz gerekir.
Eyalet Dışı Satışlarda Satış Vergisi Almam Gerekir mi?
Eyalet dışı satışlar karmaşıktır ve diğer eyaletlerde bir bağlantı noktanız (varlığınız) varsa dikkate almanız gereken birçok farklı durum vardır. Bu makaledeki yaygın durumlardan bazıları hakkında bilgi edinin.
Satış Vergisi Oranlarını Nasıl Öğrenirim?
Satış vergisi oranları her eyalet ve her eyaletteki her bölge için değişir. Yerel seçenek vergileri ve vergi oranlarını posta koduna göre nasıl öğrenebileceğiniz hakkında bilgi edinin.
Yerel Opsiyon Vergileri Nelerdir?
Pek çok eyalet (34), yerel yönetimlerin eyaletin genel satış vergisine ek olarak ek bir "yerel seçenek" satış vergisi almasına izin veriyor. Genellikle bu yerel opsiyon vergileri, okul finansmanı veya sel kurtarma gibi belirli amaçlara yöneliktir. Çeşitli bölgelerdeki müşterilere satış yapıyorsanız, müşterinin bulunduğu her bölge için yerel opsiyon vergisini bilmeniz gerekir; Yerel seçenek vergilerini posta koduna göre aramanıza olanak tanıyan bir site için bu makaleye bakın.
Devlet Satış Vergisi Tatili nedir?
ABD'nin pek çok eyaletinde, insanların belirli ürünleri satış vergisi ödemeden satın almasına olanak sağlamak için yılda birkaç gün ayrılan satış vergisi tatilleri vardır. Bu "tatil", bu ürünleri satan tüccarlar (birçok eyalette giyim ve okula dönüş ürünleri satılmaktadır) ve elbette müşteriler için bir avantajdır.
Vergi Vakfı'nın bu makalesi şunları listeliyor: her eyalet için eyalet vergi tatilleri, ürünler "tatilde" durumda.
