Автори книг стикаються з деякими унікальними ситуаціями, коли приходить час подавати податкові декларації. Від ведення записів до розшифровки того, що означає бути «винятком» із ключового правила оподаткування, ось підсумок питань, пов’язаних з податками, які можуть торкнутися тих, хто пише книги.
Написання книг: хобі чи професія?
«Хобіст проти. для отримання прибутку» відмінність для авторів має велике значення для податкової звітності. Оскільки робота автора книги не обов’язково є «стабільною», є припливи та відпливи доходу, деякі роки можуть бути більш прибутковими, ніж інші, а деякі роки – ні. Крім того, з поширенням самвидавних авторів — багато з яких отримують принаймні певний дохід від своєї роботи — це стає дещо заплутаним.
Рентабельність є ключовим фактором того, як Служба внутрішніх доходів визначає, чи можете ви законно вимагати витрати на написання тексту як витрати на бізнес. Якщо ви ще не знаєте напевно, важливо знати, як IRS розрізняє, чи є ви письменник-любитель або професійний автор.
Письменники та податки: важливий виняток
В очах уряду США професія «незалежний автор» дещо відрізняється від більшості інших — принаймні, що стосується капіталізації витрат у податковій декларації.
Уніфіковані правила капіталізації вимагають, щоб більшість платників податків співставляли витрати з доходом, пов’язаним з витратами протягом податкового року. Проте з 1988 року письменники (та інші художники, наприклад фотографи) звільнені від цього правила. Це означає, що якщо ви працюєте над довготривалим книжковим проектом (наприклад, біографією президента США), вам дозволено відняти витрати, пов’язані з цією книгою (скажімо, поїздка для дослідження) у рік понесених витрат, а не в рік отримання дохід.
Типові податкові відрахування для авторів
Закладки, презентаційні вечірки, Book Expo America (BEA) відвідування виставок, членські внески для авторська гільдія — це лише деякі витрати на бізнес, які може понести автор книги. Поки ви збираєте та впорядковуєте свої квитанції — або налаштовуєте систему організації нового автора на майбутній податковий рік — дізнайтеся про деякі витрати автора, які зазвичай підлягають вирахуванню, щоб ви могли не забути планувати та/або вести відповідні записи для їх.
Оплата податку з продажів самостійно виданих книг
Податки на прибуток — це не єдині податки, про які варто хвилюватися авторам, які публікуються самостійно. Якщо ви є автором самостійного видання та іноді продаєте власні книги, вам, імовірно, доведеться збирати та сплачувати державі податок з продажів.
Відмова від відповідальності: Ця стаття має на меті дати загальне уявлення про податкову інформацію, яка може стосуватися авторів, і дати читачам точку входу, щоб вони самі могли досліджувати далі. Хоча було докладено всіх зусиль, щоб інформація в цій статті була точною на момент її написання, керівництвом сайту Book Publishing є письменник, а не податковий експерт. Таким чином, будь-хто, хто подає свої податкові декларації, повинен проконсультуватися з кваліфікованим податковим спеціалістом або податковим експертом для оновлених федеральних і закони штату про податок на прибуток і податок з продажу, а також додаткові відомості про те, як ці правила можуть застосовуватися до індивідуальної податкової ситуації.
