для Приватні корпорації, контрольовані Канадою стверджуючи Відрахування для малого бізнесу, чиста ставка податку становить 9% (чинна з 1 січня 2019 року).
Для інших типів корпорацій у Канаді ставка корпоративного податку становить 15% після загального зниження податку. Без загальної податкової знижки базова ставка податку за частиною I становить 38%.
Додаткову інформацію про ставки корпоративного податку див. у Податковому агентстві Канади (CRA). Ставки податку на корпорацію, який містить перелік ставок прибуткового податку для провінцій і територій.
Види корпорацій в Канаді
По суті, в Канаді є приватні корпорації, контрольовані Канадою (CCPC), а також інші. Читайте про все різне Види корпорацій в Канаді.
Коли справа доходить до корпоративного податку, контрольовані Канадою приватні корпорації (CCPC) є «Попелюшками» на балу, тоді як інші типи корпорацій є потворними зведеними сестрами. Корпоративні податкові переваги приватної корпорації, контрольованої Канадою пояснює корпоративні податкові переваги, якими користуються приватні корпорації, контрольовані Канадою.
Зменшення корпоративного податку
У канадських корпорацій є два способи зменшити сума канадського прибуткового податку вони повинні платити; виконувати встановлені дії, які приносять їм податкові пільги або пільги перевага відрахування податку на прибуток.
Корпоративні податкові пільги
Інвестиційні податкові пільги для малого бізнесу в Канаді пояснює, які федеральні податкові кредити на інвестиції доступні та як отримати ці податкові кредити.
Ймовірно, найвідомішим із податкових кредитів, доступних для корпорацій, є Податкові кредити на дослідження та розробки але корпорація також може отримати податкові пільги за ведення сільського господарства чи рибальства в деяких частинах Канади, створення дитячих приміщень або наймання учнів.
Відрахування податку на прибуток підприємств
Прочитайте про Відрахування для малого бізнесу, вирахування корпоративного податку, доступне для приватних корпорацій, контрольованих Канадою (CCPC).
Це Бізнес-витрати як індекс податкових відрахувань перелічує та пояснює правила відрахування багатьох інших поширених господарські витрати, від витрат на бухгалтерський облік та юридичних послуг до витрат на відрядження.
Корпоративні податкові форми T2
Яку форму податку на прибуток має використовувати ваша корпорація
Корпорації є окремими юридичними особами, і кожна корпорація повинна щороку заповнювати та подавати податкову форму T2. Це стосується кожної корпорації, яка працює в Канаді, навіть якщо ця корпорація була неактивною. Єдиним винятком із цього правила є корпорація, яка протягом року була зареєстрованою благодійною організацією.
Корпорація може заповнити та подати a T2 Короткий прибуток якщо корпорація відповідає всім наступним умовам:
- Це приватна корпорація, контрольована Канадою (CCPC) протягом усього податкового року
- Цього року вона має або нульовий чистий прибуток, або збиток для цілей податку на прибуток
- Він має постійне представництво лише в одній провінції чи території
- Він не вимагає жодних податкових кредитів, що підлягають відшкодуванню (окрім відшкодування сплачених внесків)
- Він не отримував і не виплачував жодних оподатковуваних дивідендів
- Звітність ведеться в канадській валюті
- Він не має тимчасового податкового боргу Онтаріо
- Він не має суми, розрахованої відповідно до розділу 34.2
АБО
- Якщо корпорація звільнена від податків (наприклад, некомерційна організація), яка має постійне представництво лише в одній провінції чи території
В іншому випадку ваша корпорація повинна подати регулярну заявку T2 Податкова декларація про прибуток корпорації.
Підготовка декларації з податку на прибуток підприємств
Оскільки для заповнення форми T2 Корпоративний податок на прибуток потрібно використовувати Загальний покажчик фінансової інформації (GIFI) і є значно складнішим загалом, ніж Декларація про доходи фізичних осіб Т1, ваші декларації з податку на прибуток підприємств повинні бути підготовлені професійним податковим спеціалістом.
Якщо у вас немає бухгалтера, Як знайти хорошого бухгалтера пояснює, як його знайти.
Коли прийде час, Підготовка податкових документів для вашого бухгалтера є зручним посібником зі збору необхідних документів із деякими порадами щодо економії грошей на оплаті бухгалтерського обліку.
Якщо ви налаштовані власноруч сплачувати податок на прибуток підприємств, вам допоможуть канадські податкові програми. (Якщо ви обираєте цей шлях, переконайтеся, що ви використовуєте податкове програмне забезпечення, сертифіковане Управлінням доходів Канади.)
Подання корпоративних податкових декларацій
Коли подавати податок на прибуток підприємств
Податок на прибуток підприємств необхідно подати протягом шести місяців після закінчення фінансовий рік. Наприклад, якщо датою закінчення вашого податкового року є 31 березня, ваш декларація з податку на прибуток підприємств необхідно подати до 30 вересня.
(Якщо ви хочете змінити кінець фінансового року, Як змінити кінець фінансового року? пояснює процедуру.)
Є штрафні санкції за несвоєчасне подання декларації з податку на прибуток підприємства.
Як подати податкову декларацію
Майже всі канадські корпорації можуть подавати декларацію про податок на прибуток в електронному вигляді (EFILE). Він включає корпорації-нерезиденти та корпорації, що претендують на Сума НВВ.
Агентство доходів Канади Корпорація Internet Filing сторінка підкаже, чи відповідає ваша корпорація вимогам і як це зробити.
Канадські корпорації з річним валовим доходом понад 1 млн дол повинен подати в Інтернеті податок на прибуток підприємств.
Якщо вам потрібно подати паперову податкову декларацію про прибуток корпорації, місце її подання залежить від того, де знаходиться корпорація. The T4012 - Корпорація T2 - Посібник з податку на прибуток містить детальну інформацію про місця подання паперових декларацій з податку на прибуток підприємств як для корпорацій-резидентів, так і для нерезидентів.
Дати сплати корпоративного податкового балансу
Якщо корпорація має заборгованість із податку на прибуток корпорації, для більшості корпорацій ця податкова заборгованість має бути сплачена протягом двох місяців після закінчення податкового року.
Проте приватні корпорації, контрольовані Канадою, мають три місяці, щоб сплатити залишок податку на прибуток якщо вони відповідають цим умовам.
Варіанти оплати Податкового агентства Канади
Якщо корпорація заборгувала податки наприкінці року, залишок можна сплатити одним із кількох способів:
- Використання Мій бізнес-акаунт, онлайн-сервіс CRA, який дозволяє власникам бізнесу (включно з партнерами, директорами та посадовими особами) отримувати доступ до своїх облікових записів Податкового агентства Канади через мережу (див. Онлайн-облікові записи Канадського податкового агентства для підприємств)
- Онлайн з вашого власного банківського рахунку в канадській фінансовій установі-учаснику через їхні Мій платіж обслуговування
- Старомодний спосіб, надіславши чек
