Коли люди беруть час від часу фрілансерську роботу, це означає відкриття малого бізнесу та має податкові наслідки. Немає значення, скільки роботи ви робите; якщо ви отримуєте за це гроші, ви керуєте бізнесом і повинні відповідати застосовним правовим і нормативним вимогам, наприклад, сплачувати податки на прибуток від бізнесу.
Навіть розуміючи це, у багатьох фрілансерів все ще виникають питання про те, як зареєструвати свій бізнес, подавати податкові декларації, виставляти рахунки клієнтам і чи потрібно стягувати податок з продажу.
Назва фірми
У США та Канаді вам не потрібно реєструвати приватну компанію, якщо ви використовуєте своє юридичне ім’я як назву компанії. Якщо ви вирішите використати інше ім’я, це має бути зареєстрований, що означає виконання пошуку назви та дотримання правил назви компанії.
Індивідуальний підприємець служить лише для створення імені, під яким ви ведете бізнес. Незалежно від того, зареєструєте ви його чи ні, ви все одно включатимете свій дохід від фрілансерства до своєї індивідуальної податкової декларації.
Створення назви компанії для ведення бізнесу може бути цінним для маркетингу та полегшити ведення записів.
Вхідні податки
Дохід від фрілансу необхідно задекларувати під час подання податкової декларації. У США будь-який бізнес, який платить вам 600 доларів або більше за товари чи послуги, повинен надати вам Служба внутрішніх доходів (IRS) форму 1099-MISC, у якій буде вказано суму. Додайте цю форму під час подання індивідуальної податкової декларації. У Канаді декларуйте свій дохід від фрілансу на Форма Т2125, яка є частиною вашої податкової декларації T1 (індивідуальної особи).
Якщо ви стягуєте податки з продажів у США, вам також необхідно подати податкову декларацію з продажів до штату, де ви ведете бізнес.
Одна з чудових переваг у веденні додаткового бізнесу полягає в тому, що ви зможете вимагати відшкодування бізнес-витрат із податку на прибуток. Якщо ви працюєте поза домом, користуєтеся особистим автомобілем або несете інші витрати, щоб отримати прибуток від своєї фрілансерської роботи, усе це можна розрахувати як частину вашого господарські витрати. Наприклад, якщо ваша фрілансерська робота приносить 10 000 доларів США доходу, але у вас є 2 000 доларів США витрат, пов’язаних з бізнесом, ваш оподатковуваний дохід становитиме лише 8 000 доларів США.
Податки з продажу та виставлення рахунків
У США чи Канаді потреба в стягненні податків із продажу залежить від штату, провінції чи території. Важливо проконсультуватися з податковим фахівцем, але фрілансери в США повинні стягувати відповідні податки з продажу проданих товарів так само, як і будь-який бізнес. Надані послуги зазвичай не потребують включення податку з продажу.
Канада відрізняється тим, що тут є невелике звільнення від постачальників, яке дозволяє вам не реєструватися та/або стягувати податки з продажів, якщо ваш дохід від бізнесу становить менше 30 000 доларів США на рік.
У рахунках-фактурах, які ви надаєте клієнтам, вказуйте своє юридичне ім’я або зареєстровану назву компанії разом із відповідною контактною інформацією. Будь-які податки з продажів, які нараховуються, мають бути включені в рахунок-фактуру як окремий рядок.
